央企面临资金管理“危机”

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引言:SASAC正式确定中央企业改革思路后，中央企业改革逐步向前推进。最近，随着中国三大石油中心企业高层人事调整，中石化集团和中海油总公司宣布将正式引入董事会制度。业内人士认为，此举是“SASAC推进中央企业管理体制改革的一项重要举措，有利于进一步建立现代企业制度。” 与此同时，国务院国有资产监督管理委员会副主任邵宁写了一篇文章，明确要求中央企业进一步完善国有资产监管体系，确保透明度，并进行更加有效和科学的评估和评价。完善国有资产监管体系的核心在于建立以加强资金管理为核心的完善有效的监管体系，其中加强资金管理是关键环节。 中央企业改革面临的一个现实问题是，目前我国大多数大中型国有企业集团还没有形成高度集中的资金管理体制。由于缺乏统一规范的财务管理体系，信息传递渠道不畅，财务数据、资金结算、投融资管理难以有效整合，导致大型国有企业资金管理危机日益突出。 改革的步伐可能会受到阻碍 目前，我国大型国有企业面临的财务管理危机主要表现在资金使用效率低下，甚至大量资金存在于企业账目中，这使得企业决策者难以及时、准确、全面地掌握生产经营全过程的相关信息，无法实施有效的管理、监督和控制。此外，由于缺乏可行的后评估方法，导致大量企业资金在体外循环。有些企业甚至难以掌握子公司的投融资、对外担保、利润分配等主要财务状况，导致“财务管理跟会计、会计跟领导意识”的混乱局面，出现高存款、高贷款、高财务成本的“三高”企业。 据报道，我国年收入和净利润超过5亿元的大型集团企业或多或少都面临着资金管理效率的尴尬，“三高”企业普遍存在，存在着资金集中度低、资金使用效率低等一系列问题。 以企业融资为例，大多数企业集团很难集中整个集团的资金缺口，由集团统一筹集资金。相反，集团总部批准每个集团单位的融资计划，然后每个集团单位在批准的融资额度内为指定对象筹集资金。这导致集团内部融资效率较低、成本较高，甚至有些子公司无法弥补资金缺口，只能向银行借款，而其他子公司有剩余资金，但由于管理分散，无法合理有效地使用，这将造成集团资源的极大浪费，在很大程度上制约国有大中型企业的改革。随着国有大中型企业改革向资产监管制度“深水地带”的稳步推进，资金管理“危机”的破解已成为越来越多财务管理部门关注的问题。 笔者了解到，为了加强资金管理，提高资金控制和使用能力，借鉴银行资金管理模式，运用现代网络技术和财务管理手段进行资金集中管理，已经成为大多数企业的共识。 业内专家表示，专业的资金管理软件应用了最新的网络和电子银行技术，开创性地为集团企业提供了资金流动的资源管理解决方案，极大地提高了资金管理效率，掌握了资金流动，优化了资源配置，实现了财务协同，有利于明确内部权责，减少摩擦，增强凝聚力，实现企业整体战略目标。 事实上，在2008年全球金融危机期间，专业化的资金管理软件以其在改善库存资金管理和销售、监控资金流动方面的突出优势，有效提高了企业抵御“三高”风险的能力，得到了各大企业集团的一致认可。 目前，资金管理系统正在大型国有企业逐步推广应用。据悉，中粮集团、神华集团、中国旅行社等多家大型中央企业集团已率先应用北京久恒兴科技(002132)有限公司的专业资金管理软件，实现了从项目立项、审批到资金支付的一系列流程，并建立了一套完整的审计系统。资金管理贯穿于生产、经营和管理的全过程，从而达到降低成本、高效管理、获取持续竞争优势、有效提高企业生产效率的目的 帮助中央企业深化改革 在国际经营和全球竞争的新形势下，国有企业面临的经营形势将更加严峻和复杂，因此有必要从战略高度重视风险管理，建立健全以资金管理为核心的监管体系。九衡星在中央企业资本管理领域的成功实践进一步证明，专业化的资本管理软件促进了企业集团的规范化和集约化管理，同时有效提升了中央企业参与国际竞争的能力。 国有资产监督管理委员会发布的《中央企业“十二五”改革发展总体思路》指出，要做强做大中央企业，培育具有国际竞争力的世界级企业，推动国有资本向重要行业和重点领域集中，推动产权结构向股份制和多元化证券化转变。随着国有大中型企业改革的深入和中小集团企业的快速发展，专业基金管理软件行业也将进入一个发展机遇期。 对此，专家指出，“随着国有大中型企业改革的进一步推进和专业化、集约化管理方式的建立，对财务信息的需求正从it支撑系统和基础资源建设转向更加专业化、精细化的业务管理软件。资金管理作为企业运营的血液和基础，正逐步成为继财务管理和erp之后的第三次企业信息化浪潮。”