中概股上市窗口或于明年打开

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中美跨境监管合作达成初步协议-

中国证监会昨日向媒体披露，中国证监会、财政部和美国上市公司会计监督委员会(pcaob)最近签署了一项协议，允许美国来中国观察中国的检查，并同意pcaob将派员工到中国作为观察员观察中国对在美国注册的国内会计师事务所的质量控制进行的检查。这标志着中美跨境监管的一个突破。纽交所执行副总裁斯科特卡特勒(Scott Cutler)表示:“我预计中国股市的上市窗口将在明年第二季度再次打开。”

中国证监会表示，观察的目的是让pcaob了解中国的检查程序和方法。观察不是会计师事务所对会计师事务所的检查，也不能形成不涉及具体审计项目的任何形式的检查、联合检查或观察报告；Pcaob观察员遵守中方确定的工作模式和程序，不获取任何相关文件和资料。

“虽然目前还没有达成跨境监管，但我希望在访问和观察之后达成的协议能够在联合监管之前建立互信。”一位不愿透露姓名的pcaob负责人表示。

中国证监会指出，跨境审计监管合作是中美战略与经济对话的重要内容之一。近年来，中国证监会、财政部和pcaob在相互尊重主权和法律的基础上进行了多次磋商，双方同意目前设立过渡期。双方这次签署的观察协议是履行双方在过渡时期所作承诺的一项重要措施。

在过去两年中，数十家在美国上市的中国公司经历了财务欺诈、信息披露不透明和其他危机，其中许多公司接受了中国国内审计机构的审计，而pcaob无权进行监督。纽约证券交易所(NYSE)执行副总裁斯科特卡特勒(Scott Cutler)表示，中国企业ipo数量下降的原因是信任度和信心度下降，在信心和信任度重新建立之前，市场将继续低迷。